根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略需要，按照上市公司規(guī)范性要求，圣和藥業(yè)有限公司于10月份開(kāi)展了全面預(yù)算管理工作。藥業(yè)公司財(cái)務(wù)部制定了《圣和藥業(yè)公司全面預(yù)算管理制度》及《圣和藥業(yè)公司預(yù)算報(bào)表編制說(shuō)明》。遵照公司的要求，于10月底召開(kāi)全面預(yù)算工作的培訓(xùn)會(huì)議。
按照公司提出的“五年戰(zhàn)略規(guī)劃”要求，財(cái)務(wù)部為各單位、各部門(mén)的預(yù)算工作主要負(fù)責(zé)人提供了一次系統(tǒng)的、全面的預(yù)算工作培訓(xùn)。該培訓(xùn)會(huì)議由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)周小龍按照公司全面預(yù)算專(zhuān)題會(huì)議精神主持召開(kāi)。
在此次培訓(xùn)會(huì)上，財(cái)務(wù)部對(duì)《圣和藥業(yè)全面預(yù)算管理制度》、《全面預(yù)算報(bào)表編制說(shuō)明》進(jìn)行了詳細(xì)的解讀。全面預(yù)算的編制采用上下結(jié)合式的編制程序，全面預(yù)算中的銷(xiāo)售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算的起點(diǎn)，依次確定生產(chǎn)預(yù)算、物資采購(gòu)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算及職工薪酬、資本性支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算等，進(jìn)而分解成若干專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算以達(dá)到全面預(yù)算的目標(biāo)。財(cái)務(wù)部提供2012年前三個(gè)季度各單位、各部門(mén)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額，各單位、各部門(mén)以此預(yù)測(cè)第四季度的費(fèi)用發(fā)生額，并結(jié)合明年工作目標(biāo)編制2013年業(yè)務(wù)預(yù)算。預(yù)算要列明編制依據(jù)，變動(dòng)超過(guò)15%需說(shuō)明原因。隨后，財(cái)務(wù)部對(duì)各單位、各部門(mén)所需填制的報(bào)表依次進(jìn)行講解，并耐心解答各單位、各部門(mén)預(yù)算負(fù)責(zé)人提出的相關(guān)問(wèn)題。
此次全面預(yù)算培訓(xùn)會(huì)議的召開(kāi)，有利于我司預(yù)算工作的推進(jìn)及完善。而且，有利于進(jìn)一步提升編制預(yù)算的基礎(chǔ)工作水平，使預(yù)算更加科學(xué)、準(zhǔn)確和規(guī)范，并為今后預(yù)算管理系統(tǒng)軟件的上線(xiàn)與應(yīng)用打好基礎(chǔ)。開(kāi)展全面預(yù)算更有利于優(yōu)化公司的資源配置，提升財(cái)務(wù)管理水平，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮預(yù)算工作的預(yù)測(cè)、控制作用，保障公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。（陳淑波）